Regulamin kontroli wewnętrznej
Załącznik nr 10
do Zarządzenia nr 9/2010
Dyrektora
Biblioteki Publicznej Gminy Żelazków
z dnia 02.09.2010 r.
REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków
opracowany na podstawie regulaminu organizacyjnego Biblioteki Publicznej Gminy Żelazków, art. 53, 54 i 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz.1240) oraz ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych ( t.j. Dz. U. z 2010 r., nr 113, poz. 759).
Rozdział I Postanowienia ogólne
§ 1
-
Za zorganizowanie i prawidłowe działania kontroli wewnętrznej, jak również za należyte wykorzystanie wyników kontroli w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków odpowiedzialny jest dyrektor.
-
Dyrektor tworzy i wprowadza w życie regulamin kontroli wewnętrznej, który określa zasady działania osób i komórek odpowiedzialnych za prawidłowe funkcjonowanie jednostki.
§ 2
Ilekroć w niniejszym regulaminie użyto określenia:
-
Biblioteka – należy to rozumieć jako Biblioteka Publiczna Gminy Żelazków
-
kontrolowana osoba – należy przez to rozumieć kontrolowane samodzielne stanowisko,
-
osoba kontrolująca – dyrektor, bądź pracownik, któremu przypisano zadania kontroli bieżącej.
Rozdział II Formy organizacyjne systemu kontroli wewnętrznej – zadania i funkcje
§ 3
-
Organizacja systemu kontroli wewnętrznej jest związana ze strukturą organizacji i zarządzania jednostki.
-
Formy organizacyjne systemu kontroli wewnętrznej obejmują:
-
samokontrolę prawidłowości wykonywania własnej pracy:
do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy, zgodnie z zakresami czynności;
-
kontrolę bieżącą sprawowaną z urzędu w ramach obowiązku nadzoru przez dyrektora (kontrola bieżąca pionowa).
-
kontrolę funkcjonalną badającą sprawność działania samokontroli i kontroli bieżącej, ze względu na pełnione funkcje i zajmowane stanowiska sprawuje dyrektor w zakresie kontroli prawidłowości sporządzania, realizacji i rozliczania wniosków o przyznanie środków finansowych w ramach dotacji objętych mecenatem państwa w dziedzinie kultury i programów operacyjnych Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego;
-
dyrektor w zakresie kontroli z zakresu stosowania ustawy Prawo Zamówień Publicznych,
-
przewodniczący komisji inwentaryzacyjnych w zakresie działalności merytorycznej (m. in. komisja inwentaryzacyjna w zakresie ilości zinwentaryzowanych składników majątkowych i inne powoływane doraźnie);
-
dyrektor w zakresie kontroli społecznej sprawowanej z mocy ustaw w określonym zakresie i formach, między innymi przez instytucję skarg i wniosków.
§ 4
-
Działalność kontrolna wykonywana jest przez porównywanie stanów faktycznych z postulowanymi lub pożądanymi, to jest wyznaczonymi przez obowiązujące unormowania (normy prawne, organizacyjne, techniczne, ekonomiczne i finansowe) oraz decyzje wynikające z zarządzania lub wyznaczenia wywodzące się z ogólnych zasad wiedzy, w tym zasad racjonalnego i efektywnego działania.
-
Stosownie do ust. 1 podstawowe zadania działalności kontrolnej w Bibliotece obejmują:
-
badanie zgodności kontrolowanego postępowania pracowników z obowiązującymi uregulowaniami ich działalności,
-
badanie realizacji zadań i efektywności działania Biblioteki,
-
badanie i ocena przebiegu realizacji zadań, wykrywanie odchyleń i nieprawidłowości
w wykonywaniu zadań i norm, -
ustalenie przyczyn i skutków negatywnych odchyleń od stanu postulowanego oraz wskazywania pracowników odpowiedzialnych za nieprawidłowości,
-
wskazywanie sposobów i środków umożliwiających likwidację nieprawidłowości oraz stosowanie lub wnioskowanie sankcji w stosunku do pracowników odpowiedzialnych za ich występowanie.
§ 5
Przeprowadzane badania i analizy kontrolne powinny oceniać kontrolowaną działalność z punktu widzenia następujących kryteriów:
-
sprawności organizacyjnej,
-
celowości,
-
gospodarności,
-
rzetelności,
-
legalności.
Rozdział III
Ogólne zasady organizacji i funkcjonowania kontroli wewnętrznej
§ 6
-
Każdy pracownik bez względu na zajmowane stanowisko jest zobowiązany do rzetelnego wykonywania obowiązków służbowych określonych w zakresie czynności oraz wynikających
z wewnętrznych unormowań i poleceń przełożonych. -
W celu zapewnienia niezbędnej dyscypliny wykonywania obowiązków, każdy pracownik
winien:
-
znać zadania, zasady organizacji pracy i rolę zajmowanego stanowiska pracy w realizacji zadań tej komórki.
-
znać podstawowe przepisy zewnętrzne i wewnętrzne,
-
wykonywać powierzone czynności i zadania zgodnie z wymogami oraz poleceniami zwierzchnika przy zapewnieniu samokontroli, prawidłowości ich wykonania,
-
udzielać pomocy innym pracownikom i udostępniać im informacje i materiały potrzebne do właściwego wykonywania zadań,
-
przeciwdziałać zagrożeniu mienia, niedbalstwu, niegospodarności i marnotrawstwu oraz sprawdzać własne stanowisko pracy pod względem BHP, porządku i czystości, zabezpieczenia przeciwpożarowego oraz tajemnicy państwowej i służbowej
§ 7
Czynności kontroli wewnętrznej – odpowiednio do ustalonych obowiązków nadzorczo-
-kontrolnych stanowisk pracy – należy prowadzić we wszystkich fazach działalności w formie kontroli wstępnej, bieżącej i następczej.
§ 8
Kontrola wstępna wykonywana jest w ramach obowiązków samokontroli i kontroli funkcjonalnej w toku codziennego działania. Na dowód dokonania kontroli wstępnej dokumentu osoba upoważniona opatruje go podpisem i datą.
§ 9
-
Kontrola bieżąca polega na badaniu czynności i wszelkiego rodzaju operacji podczas ich wykonywania w celu stwierdzenia, czy wykonywanie to przebiega prawidłowo i zgodnie z ustaleniami.
-
Kontrolę bieżącą obowiązani są przeprowadzać w ramach samokontroli własnego działania dyrektor i pracownicy.
§ 10
-
Kontrola następcza polega na badaniu przedsięwzięć i operacji już zrealizowanych oraz odzwierciedlających je dokumentów.
-
W wyniku kontroli następczej, która ujawniła nieprawidłowości, podejmowane są czynności pokontrolne, mające na celu usunięcie stwierdzonych nieprawidłowości, likwidację ich przyczyn i skutków, zapobieżenie im w przyszłości oraz usprawnienie badanej działalności, a także zastosowanie sankcji wobec pracowników odpowiedzialnych za powstanie nieprawidłowości i strat.
-
Kontrolę następczą sprawuje dyrektor.
§ 11
W przypadku ujawnienia podczas kontroli nadużycia lub innego czynu mającego znamiona przestępstwa, dyrektor jest zobowiązany powiadomić bezzwłocznie Wójta Gminy Żelazków oraz zabezpieczyć dokumenty i przedmioty stanowiące dowód tego czynu.
§ 12
W przypadku ujawnienia czynu przestępczego osoba kontrolująca obowiązana jest do:
-
przygotowania – przy współudziale radcy prawnego – pisma do decyzji Dyrektora, zawierającego powiadomienie o tym fakcie i skierowanie do organu powołanego do ścigania przestępstwa.
-
ustalenie, jakie warunki i okoliczności umożliwiły przestępstwo lub sprzyjały jego popełnieniu,
-
zbadanie, czy przestępstwo wiąże się z zaniedbaniem obowiązków kontroli przez osoby zobowiązane do jej wykonania,
-
przedstawienie do decyzji Dyrektora wniosku w sprawie wyciągnięcia konsekwencji służbowych oraz przedsięwzięcia środków w celu zapobieżenia w przyszłości podobnym czynom.
§ 13
Pracownicy biblioteki zobowiązani są raz w roku w terminie do 10 stycznia do złożenia Dyrektorowi Biblioteki:
1. Oświadczenia z realizacji działań w powierzonym zakresie - Załącznik nr 1 do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków.
-
Kwestionariusza samooceny – Załącznik nr 2 do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków.
-
Arkusza oceny okresowej pracownika – Załącznik nr 3 do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków.
Dyrektor składa do 15 lutego następnego roku Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok – wór oświadczenia stanowi - Załącznik nr 4 do Regulaminu Kontroli wewnętrznej w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków.
Laura Wojtysiak
dyrektor biblioteki
Załącznik nr 1
do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej
w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków
…………………………………………
(miejscowość, data)
Oświadczenie z realizacji działań w powierzonym zakresie
za rok ………………
Ja niżej podpisany
(imię i nazwisko)
oświadczam, iż na postawie podejmowanych działań pod kątem zgodności z obowiązującymi w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków procedurami, stwierdzam co następuje:
-
w zakresie sprawności organizacyjnej:
-
oświadczam, że wszystkie działania podejmowane w zakresie współpracy z innymi pracownikami w celu realizacji planowanych przedsięwzięć przebiegały prawidłowo, co pozwoliło na realizację przyjętych działań i osiągnięcie celów określonych w planach działalności,
-
stwierdzam, że napotkałam na trudności w realizacji planów działalności związanych z (wymienić przyczyny np. brak środków finansowych)
..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................
-
celowości:
-
stwierdzam, że wszystkie działania merytoryczne osiągnęły swój cel określony w planach na ...........................r.,
-
stwierdzam, że nie osiągnięto zamierzonego celu w następujących zaplanowanych działaniach (wymienić, w których oraz przyczynę ich niezrealizowania)........................................................
............................................................................................................................................................
-
gospodarności:
oświadczam, że będące w mojej dyspozycji środki finansowe przeznaczone na realizację planów merytorycznych wydatkowane były ze szczególną starannością oraz zasadami określonymi w art. 44 ust. 3 i ust. 4 ustawy o finansach publicznych z dnia 27.08.2009 r. (Dz.U.09.157.1240 ze zmianami) a także przepisami ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (t.j. Dz. U. z 2010 r., nr 113, poz. 759).
-
stwierdzam następujące uchybienia (wymienić jakie i czym spowodowane)...............................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
-
rzetelności:
-
oświadczam, że wszelkie dokumenty, umowy oraz sprawozdawczość wykonywana była rzetelnie, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz procedurami obowiązującymi w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków.
-
stwierdzam brak rzetelności przy realizacji następujących działań (podać jakich i na czym polegały/uchybienia).......................................................................................................................
........................................................................................................................................................
-
legalności:
-
oświadczam, że nie stwierdzam działań nielegalnych związanych z realizacją zadań leżących w moich kompetencjach .
-
informuję, że posiadam wiedzę związaną z działalnością mogącą mieć charakter nielegalny w następujących przypadkach (wymienić jakich działań mogą dotyczyć) .......................................................................................................................................................
Informacje zawarte w sprawozdaniu z funkcjonowania biblioteki w .............................................. za rok ……........ przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji
Powyższe oświadczenie opiera się na mojej ocenie oraz informacjach, które pochodzą z realizacji planu działalności/finansowy, samooceny i oceny.
Oświadczam, że nie posiadam innych informacji, które nie zostały umieszczone w sprawozdaniu
z funkcjonowania biblioteki ........................................., a które mogłyby negatywnie wpływać na obraz sytuacji jednostki.
……………………………………….
(podpis i pieczęć)
Załącznik nr 2
do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej
w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków
Biblioteka Publiczna Gminy Żelazków
Imię i nazwisko ...................................
Stanowisko ..........................................
Data .....................................................
K W E S T I O N A R I U S Z S A M O O C E N Y
Standardy kontroli zarządczej |
Charakterystyka standardu |
Szczegółowe wymagania |
Odpowiedź |
||
tak |
nie |
uwa-gi |
|||
Uczciwość i wartości etyczne |
1. Pracowników charakteryzuje odpowiedni poziom osobistej i zawodowej uczciwości |
1. Czy wprowadzono Kodeks etyczny? |
|
|
|
2. Dyrektor wspiera i promuje wartości etyczne |
2. Czy w bibliotece panuje klimat akceptacji dla wartości etycznych? |
|
|
|
|
3. Dyrektor i pracownicy są pozytywnie nastawieni do kontroli zarządczej i wspierają ją |
3. Czy dyrektor demonstruje poparcie dla Kontroli zarządczej, egzekwuje przestrzeganie procedur kontroli, stosuje godziwe i wyważone środki i sposoby motywowania pracowników? |
|
|
|
|
Kompetencje zawodowe pracowników |
1. Pracownicy legitymują się wiedzą, umiejętnościami i doświadczeniem, pozwalającymi na skuteczne i efektywne wypełnianie powierzonych obowiązków |
1. Czy pracownicy biblioteki posiadają kwalifikacje do zajmowanych stanowisk?
|
|
|
|
2. Dyrektor biblioteki zapewnia pracownikom niezbędne szkolenia |
2. Czy pracownicy informowani są o odbywających się szkoleniach? |
|
|
|
|
3. W bibliotece prowadzone są okresowe oceny pracowników dotyczące wykonywania przez nich zadań wynikające z zakresu ich obowiązków |
3. Czy każdemu pracownikowi udziela się niezbędnych porad i wskazówek przy wykonywaniu zadań? |
|
|
|
|
4. Proces zatrudniania powinien być prowadzony w taki sposób, aby zapewnić dobór najlepszego kandydata na dane stanowisko pracy |
4. Czy zostały wprowadzone procedury i zasady dokonywania ocen pracowników? |
|
|
|
|
5. Czy istnieją w bibliotece zasady dotyczące zatrudniania pracowników i przeprowadzania rozmów kwalifikacyjnych? |
|
|
|
||
Struktura organizacyjna |
1.Struktura organizacyjna jest adekwatna do wielkości i charakteru działalności jednostki |
1. Czy struktura organizacyjna ułatwia przepływ informacji? |
|
|
|
2. Czy o zmianach poinformowani są wszyscy pracownicy? |
|
|
|
||
2. Zakresy zadań, uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych komórek organizacyjnych i stanowisk pracy są określone w formie pisemnej w sposób przejrzysty i spójny |
3. Czy został określony w formie pisemnej: |
|
|
|
|
- przydział kompetencji, zakres uprawnień i odpowiedzialności dyrektora? |
|
|
|
||
- zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności pracowników? |
|
|
|
||
4. Czy w bibliotece jest zatrudniona odpowiednia liczba pracowników? |
|
|
|
||
Identyfikacja zadań wrażliwych |
Dyrektor biblioteki identyfikuje zadania, przy których pracownicy mogą być szczególnie podatni na szkodliwe wpływy dla gospodarki finansowej oraz powinien ustanowić odpowiednie środki zaradcze mające ograniczyć możliwość występowania szkodliwych wpływów. |
1. Czy zostały sporządzone w formie pisemnej zestawienie zadań wrażliwych, czyli takich, przy których pracownicy mogą być szczególnie podatni na wpływy szkodliwe dla gospodarki finansowej? |
|
|
|
2. Procedury służące realizacji środków zaradczych oraz zapoznano z nimi pracowników realizujących zadania wrażliwe? |
|
|
|
||
Powierzenie obowiązków |
Powierzone obowiązki i uprawnienia są adekwatne do wagi podejmowanych decyzji i związanego z nimi ryzyka. Przyjęcie obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności jest potwierdzone przez pracowników podpisem |
1. Czy powierzenie uprawnień i obowiązków dokonywane jest w drodze pisemnej? |
|
|
|
2. Czy każdy pracownik jest świadomy swoich uprawnień obowiązków i odpowiedzialności w zakresie wykonywanej pracy oraz obowiązków związanych z kontrolą? |
|
|
|
||
Monitorowanie realizacji zadań |
1. Dyrektor ustalił cele biblioteki oraz cele szczegółowe poszczególnych stanowisk |
1. Czy dyrektor ustalił i przedstawił w formie pisemnej realistyczne ogólne cele biblioteki co najmniej na bieżący rok i przyjmuje odpowiedzialność za ich osiągnięcie? W szczególności czy: cele są jasne i zgodne z zadaniami określonymi przez przepisy prawa i statutu? |
|
|
|
2. Przyjęto Plany Roczne w bibliotekach zawierające poszczególne cele i zadania oraz Plan Finansowy zapewniający zasoby |
2. Czy ustalone zostały realistyczne cele szczegółowe? W szczególności czy: |
|
|
|
|
Cele są spójne, adekwatne do posiadanych zasobów |
|
|
|
||
Ustalono osoby odpowiedzialne za ich realizację |
|
|
|
||
3. Czy zapewniono niezbędne zasoby rzeczowe, osobowe i finansowe odpowiedzialnym za realizację celów i zadań cząstkowych wynikających z planu pracy biblioteki? |
|
|
|
||
3. Osoby odpowiedzialne za osiągnięcie celów monitorują stopień ich realizacji |
4. Czy dyrektor biblioteki regularnie zbiera informacje o stopniu realizacji poszczególnych zadań? |
|
|
|
|
5. Czy w zależności od poziomo ryzyka związanego z realizacją poszczególnych celów dyrektor biblioteki podejmuje działania w celu zaradzenia zidentyfikowanym zagrożeniom w realizacji zadań? |
|
|
|
||
Identyfikacja ryzyka |
Systematyczne, nie rzadziej niż raz w roku, dokonywanie identyfikacji zewnętrznego i wewnętrznego ryzyka dotyczącego funkcjonowania jednostki, jak i poszczególnych programów, projektów i zadań |
1. Czy dyrektor zapewnia przeprowadzenie systematycznej identyfikacji ryzyka? W szczególności czy: |
|
|
|
Identyfikacja prowadzona jest w sposób planowy i systematyczny, nie rzadziej niż raz w roku |
|
|
|
||
Analiza ryzyka i podejmowanie działań zaradczych |
Systematyczne poddawanie zidentyfikowanego ryzyka analizie ryzyka w celu określenia możliwych skutków i prawdopodobieństwa wystąpienia danego ryzyka. Określenie akceptowalnego poziomu ryzyka, a także działań, które należy podjąć w celu zmniejszenia danego ryzyka do poziomu akceptowalnego |
1. Czy analiza ryzyka obejmuje oszacowanie prawdopodobieństwa jego wystąpienia, wpływu oraz ustalono istotność ryzyka wraz z kryterium/ |
|
|
|
2. Czy został wyznaczony akceptowalny poziom ryzyka? |
|
|
|
||
3. Czy zostały zaplanowane i wdrożone odpowiednie działania w stosunku do zidentyfikowanego ryzyka, które nie może być przez bibliotekę zaakceptowane? |
|
|
|
||
4. Dyrektor monitoruje proces zarządzania ryzykiem w bibliotece? |
|
|
|
||
Bieżąca informacja |
Dyrektor oraz pracownicy otrzymują w odpowiedniej formie i czasie właściwe i rzetelne informacje potrzebne im do wypełniania obowiązków |
1. Czy dyrektorowi biblioteki przekazywane są wszelkie informacje, które mogą mieć znaczenie dla osiągnięcia celów jednostki? |
|
|
|
2. Czy informacje wewnętrzne istotne dla osiągnięcia celów biblioteki są identyfikowane i regularnie przekazywane dyrektorowi?? |
|
|
|
||
3. Czy pracownicy otrzymują we właściwej formie i czasie odpowiednie i rzetelne informacje potrzebne im do wypełniania obowiązków? |
|
|
|
||
Efektywny system komunikacji wewnętrznej |
Są zapewnione skuteczne mechanizmy – sposoby – przekazywania ważnych informacji w obrębie struktury organizacyjnej |
1. Czy dyrektor zapewnia mechanizmy łatwego przepływu informacji zarówno w kierunku pionowym jak i poziomym |
|
|
|
2. Czy dyrektor przejawia chęć wysłuchania pracowników |
|
|
|
||
3. Czy pracownicy są przeświadczeni, że w przypadku informacji o niewłaściwym postępowaniu lub obejściu procedur nie spotka ich żadne negatywne traktowanie? |
|
|
|
||
4. Czy dyrektor na bieżąco informuje pracowników o stanie realizacji zadań, ryzykach, większych inicjatywach i innych ważniejszych zdarzeniach? |
|
|
|
||
5. Czy system komunikacji wewnętrznej gwarantuje, że każdy pracownik rozumie cele systemu kontroli, sposób jego funkcjonowania, a także swoją role i odpowiedzialność w tym systemie? |
|
|
|
||
Komunikacja zewnętrzna |
Zapewnienie efektywnego systemu komunikacji z zewnętrznymi podmiotami |
1. Czy dyrektor zapewnia funkcjonowanie efektywnego systemu komunikacji z zewnętrznymi podmiotami, które mogą mieć wpływ na osiągnięcie celów przez jednostkę? |
|
|
|
2. Czy informacje przekazywane przez podmioty zewnętrzne są kierowane na odpowiedni szczebel zarządzania? |
|
|
|
||
Podział obowiązków |
Kluczowe obowiązki dotyczące prowadzenia, zatwierdzania, rejestrowania i sprawdzania operacji finansowych i gospodarczych są rozdzielane pomiędzy różne osoby. Prowadzenie i aktualizacja wykazu obowiązków, które powinny podlegać rozdzieleniu |
1. Czy kluczowe obowiązki dotyczące prowadzenia, zatwierdzania, rejestrowania i sprawdzenia operacji finansowych i gospodarczych oraz innych zdarzeń są rozdzielane pomiędzy różne osoby? |
|
|
|
2. Czy każda operacja finansowa lub gospodarcza jest prowadzona przez co najmniej dwie osoby? |
|
|
|
||
Nadzór |
Wykonywanie nadzoru w ramach hierarchii służbowej w celu zapewnienia realizacji zadań zgodnie z przyjętymi procedurami |
1. Czy prowadzony jest właściwy nadzór w ramach hierarchii służbowej? |
|
|
|
Dyrektor w jasny sposób komunikuje pracownikom zakres ich obowiązków i odpowiedzialności – na piśmie |
|
|
|
||
Dyrektor udziela pracownikom praktycznych porad i wskazówek dotyczących wykonywanej przez nich pracy |
|
|
|
||
Dyrektor systematycznie dokonuje przeglądu wyników i postępów pracy w koniecznym zakresie |
|
|
|
||
Dyrektor akceptuje i zatwierdza wyniki pracy w koniecznym zakresie |
|
|
|
||
Dyrektor przez nadzór zapewnia, że pracownicy stosują się do procedur i zasad obowiązujących w bibliotece |
|
|
|
||
W drodze nadzoru wykrywa się i eliminuje błędy, nieporozumienia i nieprawidłową praktykę oraz zapobiega ich powtarzaniu |
|
|
|
||
Ciągłość działania |
Zapewnienie mechanizmów mających na celu utrzymanie ciągłości działania |
1. Czy zapewnia się odpowiednie mechanizmy mające na celu zachowanie ciągłości działań? |
|
|
|
2. Czy urlopy są odpowiednio planowane i corocznie wykorzystywane, nie dopuszcza się do zaległości? |
|
|
|
||
3. Czy ustalone zostały zastępstwa pracowników w bibliotece głównej w czasie ich nieobecności oraz w filiach w czasie dłuższej nieobecności? |
|
|
|
||
3. Czy wdrożono odpowiednie środki zaradcze na wypadek przerw w działaniu systemów informatycznych, np. sporządzanie kopii, |
|
|
|
||
Ograniczenie dostępu do zasobów |
Dostęp do zasobów finansowych, materialnych i informacyjnych mają wyłącznie osoby upoważnione i odpowiedzialne za właściwe wykonywanie i ochronę zasobów, okresowe porównywanie stanu rzeczywistego zasobów z ich stanem ewidencyjnym |
1. Czy w bibliotece wprowadzono odpowiednie środki ograniczenia i dostępu do budynków, obiektów i pomieszczeń oraz środki ich ochrony? |
|
|
|
2. Czy w budynkach, obiektach i pomieszczeniach wprowadzono systemy alarmowe? |
|
|
|
||
3. Czy w jednostce funkcjonują odpowiednie mechanizmy w celu zapewnienia ochrony zasobów materialnych i ich właściwego wykorzystania? |
|
|
|
||
4. Czy została wprowadzona instrukcja określająca zasady przeprowadzania inwentaryzacji w jednostce? |
|
|
|
||
5. Czy pracownicy mają świadomość swojej odpowiedzialności za mienie ogólnodostępne, im powierzone? |
|
|
|
||
6. Czy pracownicy mają świadomość swojej odpowiedzialności za zasoby powierzone ochronie, np. Dokumenty, druki, pieczęcie? |
|
|
|
||
7. Czy zostały zapewnione odpowiednie środki organizacyjne i techniczne umożliwiające pracownikom zabezpieczenie powierzonego mienia? |
|
|
|
||
8. Czy składniki majątku trwałego są odpowiednio oznakowane? |
|
|
|
||
9. Czy prowadzone są okresowe porównania rzeczywistego stanu zasobów z zapisami w księgach i innych rejestrach, a różnice są wyjaśniane? |
|
|
|
||
10. Czy wprowadzono odpowiednie środki ograniczenia do zasobów informatycznych ( do sieci, komputerów, serwerów, baz danych)? |
|
|
|
||
11. Czy Czy dostęp do zasobów informatycznych mają tylko pracownicy posiadający odpowiednie umiejętności? |
|
|
|
OCENA SYSTEMU KONTROLI FINANSOWEJ – wypełnia tylko księgowa
Dokumentacja systemu kontroli finansowej |
System kontroli finansowej jest rzetelnie dokumentowany i na bieżąco aktualizowany |
1. Czy system kontroli finansowej, w tym procedury, instrukcje, wytyczne, zakresy obowiązków jest rzetelnie dokumentowany ? |
|
|
|
Dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych |
Wszystkie operacje są rzetelne i bezzwłocznie dokumentowane, rejestrowane oraz prawidłowo klasyfikowane |
1. Czy wszystkie operacje są rzetelne i bezzwłocznie dokumentowane, rejestrowane oraz prawidłowo klasyfikowane? |
|
|
|
2. Czy ww. Dokumentacja operacji jest pełna? |
|
|
|
||
3. Czy dokumenty te są odpowiednio chronione i dostęp do nich mają wyłącznie upoważnione osoby? |
|
|
|
||
4. Czy klasyfikacja operacji finansowych i gospodarczych spełnia wymogi przepisów o rachunkowości? |
|
|
|
||
Zatwierdzenie operacji finansowych |
Wszystkie operacje finansowe i gospodarcze są zatwierdzane przed ich realizacją oraz wykonywane wyłącznie przez osoby do tego upoważnione |
1. Czy dyrektor biblioteki lub upoważnieni przez niego pracownicy zatwierdzają (autoryzują) wszelkie operacje gospodarcze i finansowe przez ich realizacją? |
|
|
|
2. Czy udzielenie pracownikom upoważnienia do zatwierdzania operacji zostały w jednostce wyraźnie zakomunikowane w formie pisemnej? |
|
|
|
||
Ocena systemu kontroli |
Monitorowanie skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz bieżące rozwiązywanie zidentyfikowanych problemów |
1. Czy wprowadzono zasadę ciągłej, bieżącej oceny przyjętego systemu kontroli i jego poszczególnych elementów, w ramach swoich obowiązków przez dyrektora biblioteki i księgowego? |
|
|
|
2. Czy dyrektor biblioteki stale ocenia funkcjonowanie systemu kontroli finansowej i jego elementów, a zidentyfikowane problemy są na bieżąco rozwiązywane? |
|
|
|
||
3. Czy analizuje się wszelkie uwagi kierowane przez organ nadzorujący lub kontrolne mogące wskazywać na niedoskonałości systemu kontroli finansowej? |
|
|
|
||
4. Czy spotkania z pracownikami są źródłem informacji zwrotnej dla dyrektora, czy kontrola finansowa jest skuteczna? |
|
|
|
||
5. Czy informacje te wykorzystywane są przez dyrektora w celu identyfikacji wad lub niedoskonałości systemu kontroli finansowej? |
|
|
|
||
6. Czy w uzasadnionych przypadkach podejmowane są odpowiednie działania i czy dyrektor zachęca pracowników do identyfikowania słabości w systemie kontroli finansowej i zgłaszania ich do przełożonego? |
|
|
|
Załącznik nr 3
do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej
w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków
ARKUSZ OCENY OKRESOWEJ PRACOWNIKA
Biblioteki Publicznej Gminy Żelazków
Ocena pracownika administracyjnego i bibliotecznego
-
Dane dotyczącego ocenianego pracownika
Dane Osobowe pracownika:
Nazwisko i imię: ...................................................................
Jednostka ...............................................................................
Stanowisko ............................................................................
Wykształcenie:
podstawowe zasadnicze średnie bez matury średnie z maturą średnie – studium
wyższe bez tytułu wyższe z tytułem wyższe z tytułem + studia podyplomowe
Wykształcenie uzupełniające: kursy, szkolenia, specjalne uprawnienia, szkoły, studia i inne ukończone – w trakcie od ostatniej oceny:
Lp. |
Nazwa/zakres |
1 |
|
2 |
|
3 |
|
4 |
|
Staż pracy: .............................................................................
Staż w BPG Żelazków: .........................................................
Data ostatniej oceny: ............................................................
Wynik ostatniej oceny: .........................................................
-
Ocena Pracownika
Proszę udzielić odpowiedzi na poniższe pytania wstawiając znak X w odpowiednią kratkę.
Skala oceny:
5 – Ocena zdecydowanie powyżej standardowej; pracownik wyraźnie wyróżnia się spośród innych, przewyższa oczekiwania.
4 – ocena powyżej standardowej; pracownik osiąga dobre rezultaty pracy, całkowicie spełnia oczekiwania.
3 – ocena standardowa; pracownik osiąga spełnia oczekiwania zadowalająco.
2 – ocena poniżej standardowej; pracownik spełnia niektóre oczekiwania.
1 – ocena zdecydowanie poniżej standardowej; pracownik nie spełnia oczekiwań.
Kryteria oceny |
Skala ocen |
|||||||||
Pracownik |
Oceniający |
|||||||||
Kwalifikacje |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
1. Przygotowanie teoretyczne i praktyczne do wykonywania zadań |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Praktyczna znajomość programów komputerowych wymaganych na danym stanowisku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Znajomość przepisów prawnych związanych z pracą na zajmowanym stanowisku. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kryteria oceny |
Skala ocen |
|||||||||
Pracownik |
Oceniający |
|||||||||
Realizacja obowiązków służbowych |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
1. Wywiązywanie się z obowiązków wynikających z zakresu czynności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Jakość i staranność wykonywanych zadań, profesjonalizm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Znajomość i przestrzeganie zasad postępowania określonych w regulacjach wewnętrznych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Sposób obsługi klienta wewnętrznego i zewnętrznego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Terminowość |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Efektywne wykorzystywanie czasu pracy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Przestrzeganie zasad ochrony informacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kryteria oceny |
Skala ocen |
|||||||||
Pracownik |
Oceniający |
|||||||||
Zdolności i umiejętności |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
1. Trafność podejmowanych decyzji z uwzględnieniem złożoności spraw |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Poprawność interpretowania informacji oraz wyciągania z nich logicznych wniosków |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Realizacja zadań w sytuacjach trudnych, stresujących, np. Napięte terminy, skomplikowane zadania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Ekonomiczne i efektywne wykorzystanie zasobów i środków |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Zdolności komunikacyjne: jasne i precyzyjne przekazywanie informacji, pomysłów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Współpraca w zespole |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kryteria oceny |
Skala ocen |
|||||||||
Pracownik |
Oceniający |
|||||||||
Postawy |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
1. Samodzielność |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Wytrwałość i konsekwencje w działaniu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Odpowiedzialność |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Etyczne postępowanie, dbałość o wizerunek Biblioteki, lojalność, kultura osobista |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Doskonalenie kompetencji, chęć podnoszenia kwalifikacji, otwartość na wiedzę |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Dbanie o pozytywną atmosferę w pracy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
OCENA PRACOWNIKA
Suma punktów
OCENA DYREKTORA Suma punktów
Kwalifikacje
Realizacja obowiązków służbowych
Zdolności i umiejętności
Podstawy
Łączna liczba punktów
-
Ocena
Ocenę należy wystawić na podstawie uzyskanej punktacji, zgodnie ze skala ocen.
Suma punktów |
Uzyskana ocena |
|
22 - 38 |
zdecydowanie poniżej standardowej |
pracownik nie spełnia oczekiwań |
39 - 55 |
poniżej standardowej |
pracownik spełnia niektóre oczekiwania |
56 - 76 |
standardowa |
pracownik oczekiwania zadowalająco |
77 - 93 |
powyżej standardowej |
pracownik osiąga dobre rezultaty pracy, całkowicie spełnia oczekiwania |
94 - 11 |
zdecydowanie powyżej standardowej |
pracownik wyraźnie wyróżnia się spośród innych, przewyższa oczekiwania |
Przyznaję okresową ocenę pracownika: .............................................................................................
...................................... ....................................... .......................................... (miejscowość ) (data) (podpis dyrektora) |
Zapoznałem/am się z oceną ...................................... ....................................... .......................................... (miejscowość ) (data) (podpis ocenianego)) |
Pracownikowi przysługuje prawo wniesienia odwołania od oceny w terminie 7 dni od daty zapoznania się z oceną.
IV. Wnioski końcowe
Biorąc pod uwagę ocenę poszczególnych kryteriów oraz ocenę globalną uważam za wskazane:
1. Utrzymać pracownika na zajmowanym stanowisku
2. Uwzględnić wyniki oceny w motywacyjnym systemie wynagradzania
3. Przesunąć na inne stanowisko ...............................................................................................
4. Utrzymać pracownika na zajmowanym stanowisku z równoczesnym nałożeniem na niego obowiązku:
poprawy efektywności pracy w zakresie .................................................................
podniesienie/uzupełnienie kwalifikacji w zakresie ..................................................
Jaka formę podniesienia kwalifikacji proponuję:
studia wyższe / studia podyplomowe
szkolenia i kursy
inne ..........................................................................................................................
5. Ująć w rezerwie kadrowej
6. Inne .........................................................................................................................................
Uwagi i wnioski oceniającego (mocne i słabe strony pracownika, znaczące osiągnięcia, najpoważniejsze niedociągnięcia)
....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... |
................................ .................................... .........................................
(miejscowość) (data) (podpis dyrektora)
Załącznik nr 4
do Regulaminu Kontroli wewnętrznej
w Bibliotece Publicznej Gminy Żelazków
Żelazków, dnia ...............................
WZÓR
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok..............
Dyrektora Biblioteki Publicznej Gminy Żelazków
Ja niżej podpisany
...........................................
jako dyrektor jednostki Biblioteki Publicznej Gminy Żelazków
w zakresie przydzielonych mi uprawnień oświadczam, iż:
a) informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz z wykonania planu działalności za rok .................... przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji jednostki,
b) posiadam wystarczającą pewność, iż zasoby przydzielone do realizacji zadań jednostki, określonych w sprawozdaniu z wykonania planu finansowego za rok ....................zostały wykorzystane w zamierzonych celach i zgodnie z zasadą dobrego zarządzania finansowego, oraz że procedury kontroli zarządczej są ustanowione, funkcjonują efektywnie i zapewniają realizację operacji gospodarczych zgodnie z prawem i wewnętrznymi regulacjami oraz zasadami etycznego postępowania.
Powyższe oświadczenie opiera się na mojej ocenie oraz informacjach, które pochodzą z bieżącej kontroli wewnętrznej oraz samooceny.
Oświadczam, że nie posiadam informacji, które nie zostały umieszczone w sprawozdaniach z funkcjonowania kontroli zarządczej, a które mogłyby negatywnie wpływać na obraz sytuacji jednostki.
……………………………………….
(podpis i pieczęć)